«Хотят всю страну по судам затаскать?» Что больше всего возмутило инвесторов в выступлении Набиуллиной

Глава ЦБ Эльвира Набиуллина заявила, что зачисление выручки от продажи ценных бумаг на зарубежные брокерские счета должно происходить с одобрения Правительственной комиссии. Это сразу вызвало волну возмущения среди российских клиентов иностранных брокеров.

Что случилось

Выступая на пресс-конференции по поводу решения по ключевой ставке, Набиуллина сказала: «„Что касается валютного регулирования, если есть необходимость продать ценные бумаги и зачислить средства от продажи на зарубежный счет, то для этого нужно решение комиссии. Если зачисляются купоны и дивиденды без продажи бумаг, то для этого разрешение не нужно“.

В телеграм-чате русскоязычных клиентов Interactive Brokers (самого популярного зарубежного брокера среди россиян) это заявление вызвало волну возмущения. "Давайте точнее выражаться, трейдинг через зарубежных брокеров для налоговых резидентов РФ, скажем так, прекратился в законной плоскости...", – пишет один из пользователей. "Сначала пишут одно, потом в наглую добавляют другое и типа так и было. Мне просто интересно, эти твари хотят у всех счета подчистую выгрести или что? Всю страну по судам затаскать?", – возмущается другой.

Также участники чата заметили, что сегодня же на сайте ЦБ был обновлен FAQ по работе финансовой системы. Теперь в нем говорится, что «сейчас для зачисления средств в иностранной валюте от продажи ценных бумаг на зарубежный счет необходимо получить разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации, действующей при Минфине России». При этом вопрос сформулирован так: «Может ли резидент РФ получать денежные средства от продажи ценных бумаг на свой счет у иностранного брокера, не нарушая при этом валютное регулирование нашей страны». Формулировка вопроса крайне важна, потому что из ответа на него следует, что деньги нельзя зачислять не на банковский, а на брокерский счет.

Почему это вызвало возмущение

Фактически, это запрет на продажу акций, облигаций и других ценных бумаг для законопослушных резидентов России. Под вопросом — деньги от погашения облигаций. «На мой взгляд, при погашении облигаций необходимо запрашивать разрешение у Правительственной комиссии, потому что эта операция не укладывается в формулировки разъяснения ЦБ, которое разрешает сделки с нерезидентами. Там упоминаются сделки, влекущие переход права собственности на ценные бумаги. А у погашения облигаций юридически природа другая, это ближе к исполнению долгового обязательства», — сказала Investo директор группы персонального налогообложения в Б1 (бывший EY) Анна Савон. «Успешных кейсов, чтобы Правительственная комиссия подтверждала клиентам возможность зачисления выручки от продажи ценных бумаг на иностранный счет, у нас пока не было», — добавила она.

Точное число клиентов зарубежных брокеров среди россиян оценить сложно, но скорее всего, речь идет о десятках тысяч инвесторов — число русскоязычных клиентов IB оценивалось в апреле в 10-20 тысяч. Кроме того, с учетом рисков заморозки иностранных активов на СПБ бирже, о чем напомнила и Набиуллина, открытие счета у иностранного брокера стало бы единственной возможностью продолжать инвестировать в иностранные ценные бумаги. О том, что участники рынка думают по поводу вероятности заморозки активов на СПБ бирже, мы расскажем в сегодняшней инвестиционной рассылке.

Почему возникла коллизия

Согласно президентскому указу №79, который был принят через несколько дней после начала боевых действий между Россией и Украиной, резидентам запрещено зачислять иностранную валюту на свои иностранные счета без разрешения Правительственной комиссии. Исключения — собственные средства, средства других резидентов, зарплата, арендная плата, купоны и дивиденды по ценным бумагам или другие процентные платежи.

Но с тех пор были приняты указ №81 и разъяснения ЦБ к нему, из которых следовало, что продавать иностранные ценные бумаги без разрешения все же можно — если их учет ведется иностранными депозитарием, банком или иной финансовой организацией, а расчеты по сделкам производятся по иностранным счетам, информация о которых раскрыта налоговым органам, разъясняла Investo Савон.

В интернет-приемной ЦБ 28 апреля также выходило адресное разъяснение, в котором говорилось, что зачислять деньги от таких сделок на иностранные счета без специального разрешения можно, уточнила Савон. Однако 1 июня ЦБ выпустило еще одно письмо, которым аннулировало это разъяснение. В нем утверждается, что для зачисления валюты от продажи ценных бумаг на иностранный счет требуется разрешение Правительственной комиссии (Investo ознакомился с текстом обоих документов).

В ЦБ на запрос Investo при подготовке статьи на прошлой неделе не ответили.

Сегодня Набиуллина и ЦБ, похоже, поставили точку в этом вопросе.

Что грозит инвесторам

Получение средств от продажи ценных бумаг резидентами РФ может расцениваться как нарушение валютного законодательства России. Законопроект, предусматривающий снижение с действующих 75-100% от суммы незаконной валютной операции до 20-40%, был принят Госдумой в первом чтении в апреле, однако с тех пор не продвинулся. Хотя напрямую в указах не прописан размер наказания. Публично санкции за нарушения указов не оговаривались и практики их применения пока нет, отметила Савон.

При этом инвесторы-резиденты должны отчитываться об открытии и движении средства по своим брокерским счетам перед российской налоговой. Также эти нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, даже если финансовый результат нулевой (в таком случае нужно указать выручку от продажи и заявить расходы для учета), напоминает Савон. Неподача декларации и отчета о движении автоматически не влечет наложение штрафа за нарушение ограничений на валютные операции, отмечает эксперт. В этом случае ФНС может оштрафовать за нарушение порядка предоставления налоговой отчетности, занижение налоговой базы или позднюю уплату налога. При этом налоговая может узнать об операциях через автообмен, говорит Савон.

Срок отчета за прошлый год недавно продлили до 1 декабря (с 1 июня). До 31 декабря действует мораторий на проверки соблюдения валютного законодательства, но это не касается всех постановлений, принятых после 27 февраля 2022-го.

В чате инвесторов обсуждают, что есть еще 20 дней, чтобы выехать из России и перестать быть налоговым резидентом. Если инвестор проведет в России меньше 183 дней, он станет налоговым нерезидентом и специальным валютным резидентом и ему не придется отчитываться ни по движению средств, ни по 3-НДФЛ. Избежать передачи информации через автообмен можно, если сразу открывать счет в качестве резидента другой страны или переоформиться позже.